CALENDARIO FISCAL DEL MES.

EN ESTA PÁGINA PUEDE VER UNA RELACIÓN DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS MÁS SENCILLAS QUE DEBEN CUMPLIRSE ESTE MES POR LOS EMPRESARIOS Y PROFESIONALES. PARA VER EL RESTO DE LA DOCUMENTACIÓN ES NECESARIO INICIAR SESIÓN
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS Y DE SOCIEDADES.

RETENCIONES – RENTA Y SOCIEDADES.
HASTA EL 20 DE FEBRERO. –
(Las declaraciones con domiciliación bancaria del ingreso se presentarán hasta el día 15 de febrero)
Retenciones a Cuenta del IRPF por trabajo personal, por retribuciones dinerarias o en especie o capital mobiliario referentes al mes de enero de 2018 (Modelo 111) para Rentas de Trabajo, actividades profesionales, agrícolas o ganaderas, modelos 123 y 124 para Rentas de Capital, según se trate, respectivamente, de rendimientos explícitos o implícitos, para las Grandes empresas.
De la misma forma las sociedades, empresarios y profesionales, calificados como grandes empresas, que sean inquilinos o arrendatarios de un local de negocio, deberán presentar declaración de retenciones sobre arrendamientos de inmuebles y realizar el ingreso de las cantidades retenidas sobre los alquileres pagados, correspondientes al mes de enero de 2018, con el Modelo 115.

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.
EMPRESAS ACOGIDAS AL SII
HASTA EL 28 DE FEBRERO. –
Se presentará la declaración-Liquidación de las empresas acogidas al SII correspondiente al mes de enero de 2018 (Modelo 303 Régimen General).
Del mismo modo deberán presentar el Modelo 322 correspondiente al mes de enero aquellos sujetos pasivos que formen parte de un grupo de entidades, de acuerdo con lo establecido en el artículo 163.quinquies. Uno de la Ley del Impuesto, y hayan optado por aplicar el Régimen especial previsto en el Capítulo IX Título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

El Modelo 353 será presentado por quien tenga la consideración de entidad dominante del grupo de entidades.
Respecto del modelo 347 las empresas acogidas al SII dejaran de presentar este modelo
EMPRESAS NO ACOGIDAS AL SII
HASTA EL 20 DE FEBRERO. –

Dado que todos los contribuyentes calificados como grandes empresas a efectos del IVA están obligatoriamente en el SII no hay previstas declaraciones de IVA ordinarias -modelo 303 con plazo que finalice el 20 de febrero
Subiste la obligación de presentar declaración de operaciones incluidas en los libros registros de IGIC (no de IVA) a través del 340, la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349), y operaciones asimiladas a las importaciones (modelo 380).
Modelo 349. Declaración Recapitulativa de las operaciones intracomunitarias.
El período de declaración comprenderá, con carácter general las operaciones realizadas en cada mes natural, y se presentará durante los veinte primeros días naturales del mes inmediato siguiente al correspondiente período de declaración salvo la referida al último período del año que se puede presentar hasta el día 30 del mes de enero. No obstante, la presentación también podrá ser bimestral, trimestral o anual en los siguientes supuestos:
Mensual: Con carácter general comprenderá las operaciones realizadas en cada mes natural, y se presentará durante los veinte primeros días naturales del mes inmediato siguiente al correspondiente período mensual, salvo la del mes de julio (30/8) y del último periodo (30/1).
Trimestral: Cuando ni durante el trimestre de referencia ni en cada uno de los cuatro trimestres naturales anteriores el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que deban consignarse en la declaración recapitulativa sea superior a 50.000 euros.
Bimestral: Si al final del segundo mes de un trimestre natural el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que deban consignarse en la declaración recapitulativa supera 50.000 euros.
Anual: En los treinta primeros días de ENERO del año siguiente si el importe total de las entregas de bienes o prestaciones de servicios del año (excluido IVA), no supera los 35.000 € y el importe total de las entregas de bienes a otro Estado Miembro (salvo medios de transporte nuevos) exentas de IVA no sea superior a 15.000 €.
Si en un período no hay operaciones, no hay que presentar el modelo.
Además del modelo 349, las empresas que superen el importe de 250.000 € de entregas intracomunitaria, adquisiciones intracomunitarias o de ambas, están obligadas a presentar mensualmente la declaración Intrastat.
Modelo 380 Operaciones asimiladas a las importaciones enero de 2018. Que según el tipo de operaciones dentro de las previstas en el artículo 19 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, se presenta en plazos distintos, previstos en el apartado tercero de la ORDEN EHA/1308/2005, de 11 de mayo (BOE 13/5/2005).

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
HASTA EL 28 DE FEBRERO
Las Entidades cuyo ejercicio coincida con el año natural presentarán en su caso la declaración de opción/renuncia para el cálculo de los pagos fraccionados sobre la parte de base imponible del período de los tres, nueve u once meses de cada año natural: Modelo 036
Si el período impositivo no coincide con el año natural la opción/renuncia a la opción, se ejercerá en los primeros dos meses de cada ejercicio o entre el inicio del ejercicio y el fin del plazo para efectuar el primer pago fraccionado, si este plazo es inferior a dos meses.

DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCEROS
HASTA EL 28 DE FEBRERO
Año 2017: Modelo 347.
(El modelo 347 referido al año 2018 está previsto que se presente en el mes de enero de 2019.)

ADEMÁS:
Recordar que desde el 1 de enero al 31 de marzo de 2018 se debe presentar el modelo 720 de declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
Los obligados a presentar este modelo estarán obligados a presentar el modelo 720 cuando sus saldos o valores a 31 de diciembre supere los 50.000€ o tengan un saldo medio bancario del mismo importe en el último trimestre del año.
El declarante deberá ser titular o propietario de bienes o derechos de uno o varios de los siguientes grupos:
- Cuentas en entidades situadas en el extranjero.
- Participaciones en entidades jurídicas o capital social extranjero.
- Patrimonio cedido en gestión extranjera.
- Seguro de vida o invalidez contratado en aseguradora extranjera.
- Bienes inmuebles y derechos sobre propiedades situadas en el extranjero.
A tener en cuenta que quedan fuera de obligación bienes como vehículos, joyas, obras de arte, etc.
Y solo se tendrá que volver a presentar si el saldo existente, respecto a cada uno de los grupos de bienes de referencia, experimenta un incremento superior a 20.000€ al último valor declarado, es decir, lo presentado para el ejercicio 2017.
ADEMÁS…

• LAS SIGUIENTES DECLARACIONES, TIENEN COMO PLAZO HASTA EL 20 DE FEBRERO.

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
Cuarto trimestre 2017. Declaración trimestral de cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195
Declaración anual 2017. Identificación de las operaciones con cheques de las entidades de crédito: 199

SUBVENCIONES, INDEMNIZACIONES O AYUDAS DE ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS O FORESTALES
Declaración anual 2017: 346

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
Enero 2018: 430

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN
Noviembre 2017. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
Noviembre 2017. Grandes empresas: 561, 562, 563
Enero 2018: 548, 566, 581
Enero 2018: 570, 580
Cuarto trimestre 2017. Excepto grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
Cuarto trimestre 2017. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
Enero 2018. Grandes empresas: 560

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
Cuarto trimestre 2017. Pago fraccionado: 583

• LAS SIGUIENTES DECLARACIONES, TIENEN COMO PLAZO HASTA EL 28 DE FEBRERO.

DECLARACIÓN ANUAL DE CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Año 2017: 159

DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE OPERACIONES REALIZADAS POR EMPRESARIOS O PROFESIONALES ADHERIDOS AL SISTEMA DE GESTIÓN DE COBROS A TRAVÉS DE TARJETAS DE CRÉDITO O DÉBITO
Año 2017: 170

DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE PLANES DE AHORRO A LARGO PLAZO
Año 2017: 280

FEBRERO – 2018